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Sabemos que para ter um bom gerenciamento financeiro é fundamental para qualquer empresa manter um equilíbrio entre as receitas e despesas. Desta forma, os investimentos feitos podem (e devem) ser usados de maneira mais eficiente e compatíveis com as necessidades do negócio. Uma das melhores maneiras de acompanhar o desempenho financeiro das organizações é a demonstração de fluxo de caixa. Com ela, é possível visualizar todas as movimentações (entradas X saídas), o que auxilia na tomada de decisões e promove o crescimento da empresa. Por isso, selecionamos dicas e informações para que você entenda o conceito da demonstração de fluxo de caixa e saiba aplicá-lo em seu negócio. Confira!

Demonstração de Fluxo de Caixa

Tem como objetivo principal verificar a situação financeira da empresa em um determinado período, além de registrar todas as transações relacionadas ao caixa. É um relatório que indica todas as transações que ocorreram, sendo identificado com clareza pelos gestores as entradas e saídas do caixa e possibilitando uma análise estratégica das finanças. Com ele, você acessa a um panorama detalhado sobre os recursos e custos do negócio, bem como à origem da receita adquirida e às áreas de aplicação.

Se você aplicar a demonstração de fluxo de caixa terá várias vantagens que facilitarão a administração do empreendimento em curto, médio e longo prazo. O relatório tem um papel fundamental ao traçar metas e elaborar um planejamento eficaz para as entradas e saídas, auxiliando também em outros aspectos, como a transparência das informações. 

Confira alguns benefícios:

Controle de Caixa

Com a demonstração de fluxo de caixa a empresa tem um gerenciamento financeiro mais eficiente e organizado. É um recurso facilitador para que os gestores tenham conhecimento sobre a origem do capital, assim como sobre quais são as principais formas de aplicação. A partir disso, a tomada de decisões se torna mais fácil e compatível com as necessidades do negócio, pois, é considerado o cenário atual e como ele pode ser modificado para aumentar os lucros. Dessa maneira, o fluxo de caixa melhora e o gestor avalia que tipo de investimento precisa ser feito e/ou quais são os custos que podem ser reduzidos para otimizar as finanças.

Acompanhamento de Histórico

Outro benefício é a possibilidade de verificar informações precisas sobre o desempenho da organização em determinado período. O histórico de dados contribui para a realização de uma análise minuciosa do fluxo, que serve como parâmetro de comparação para mudanças ou escolher investimentos. Entender os principais aspectos do seu negócio no passado auxilia na criação de estratégias, tanto para reparar falhas como para impulsionar a tomada de ações mais rentáveis e adequadas para o fluxo de caixa.

Credibilidade e Transparência

Também é um documento que transmite credibilidade para os investidores que pretendem investir no negócio e querem entender a situação financeira. Logo, é uma maneira positiva e transparente de se posicionar. Além disso, a demonstração de fluxo de caixa é um importante recurso para que todos aqueles que atuam de forma direta ou indireta em decisões do negócio, sugiram ações que sejam viáveis para o desempenho. Assim, decisões relacionadas a investimentos, empréstimos e financiamentos serão calculadas com cuidado para não afetar negativamente o financeiro.

Métodos de Demonstração de Fluxo de Caixa (DFC)

Método Direto

No método direto, é indicado tudo o que é recebido e pago no caixa bruto da empresa. É o mais usado por gestores para apresentar a demonstração de fluxo de caixa. Então, nesse modelo, devem constar os seguintes pontos:

• recebimento de clientes;
• despesas administrativas;
• pagamento de fornecedores;
• impostos e pagamentos ao Governo.

São esses os fatores relacionados ao operacional do negócio, ou seja, despesas e recebimentos que estão associadas às atividades e transações financeiras da rotina. Tais informações são essenciais para que os gestores administrem com facilidade os gastos e receitas que representam o maior volume do fluxo de caixa. O Manual de Contabilidade das Sociedades por Ações disponibiliza o modelo simplificado de DFC pelo método direto para que os responsáveis organizem os dados e informações do fluxo de caixa.

Método Indireto

Está relacionado às atividades e ao lucro líquido, não levando em consideração o valor bruto, como no método acima. Podemos dizer que no método indireto são analisados pontos como o estoque e as contas a pagar. Logo, os valores que afetam o lucro líquido proveniente dos resultados serão verificados, como por exemplo a amortização, mesmo que eles não impactem diretamente o fluxo de caixa. Há outros fatores que são levados em conta na hora de realizar o demonstrativo, como impostos e juros.

A demonstração de fluxo de caixa consiste em um relatório que indica as atividades financeiras dentro de um determinado período. Ao aplicar em sua empresa, você garante decisões mais eficazes e de acordo com a realidade. Existe uma série de benefícios ao elaborar este documento, pois, além de ter um controle maior de suas aplicações e despesas, é possível ter uma base concreta para futuras decisões.

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